Cash Flow Berechnung:
Direkte
Methode: Umsatzerlöse
+ Bestandsveränderung
-
Energieverbrauch
-
Personal
-
WES
-
Verwaltung
-
kurzfristiges
Fremdkapital
Brutto Cash Flow
Indirekte
Methode: Jahresüberschuss
+ Verbrauch ab Lager
+ Rückstellungen
+ Afa
Brutto Cash Flow
Working
Capital: + Abnahme Vorräte/Forderungen/ARA
- Erhöhung
Vorräte/Forderungen/ARA
+ Erhöhung Verbindlichkeiten/Lieferverb.
- Abnahme
Verbindlichkeiten/Lieferverb.
Working Capital
Brutto
Cash Flow
-
Working Capital
Saldo operativer
Bereich
-
Zugänge Gebäude
+ Abnahme Gebäude
-
Zugänge Maschine
+ Abnahme Maschine
Saldo
Investitionsbereich
Grundkapital
-
Anleihen
- Auszahlung Dividende
+
langfristiges Kapital
Saldo
Finanzierungsbereich
Saldo
operativer Bereich
-
Saldo Investitionsbereich
-
Saldo Finanzierungsbereich
Veränderung liquide
Mittel
Anfangsbestand liquide Mittel
-
Veränderung
liquide Mittel
